Héritage et testament : répudiation, donations et délais

Hériter implique aussi des obligations. Voici les points importants pour préparer et régler une succession.

Patrimoine du vivant : testament et pacte

Un testament ne vous oblige en principe pas à conserver certains biens jusqu’au décès. La succession porte sur ce qui existe alors. Un pacte peut rendre contestables des dispositions ou donations ultérieures incompatibles avec les engagements et non réservées. Les présents d’usage sont exceptés par l’art. 494 CC.

Contester : nullité ou réserve héréditaire

Incapacité de disposer, volonté viciée, contenu illicite ou défaut de forme peuvent justifier une action en nullité. Le délai est en principe d’un an dès connaissance de la disposition et du motif, au maximum dix ans dès l’ouverture. Certains cas impliquant un bénéficiaire de mauvaise foi ont un délai plus long ; la nullité peut aussi être invoquée par exception.

Une réserve lésée relève d’une autre question, notamment de la réduction. Faites vérifier prétention, procédure et délais.

Répudiation : pas toujours trois mois dès le décès

Le délai habituel est de trois mois. Pour un héritier légal, il commence en principe à la connaissance du décès ; pour un héritier institué, à la communication officielle de la disposition. Des règles particulières existent. Certains actes sur la succession peuvent faire perdre le droit de répudier.

En cas de dettes incertaines, d’autres procédures comme le bénéfice d’inventaire peuvent être pertinentes. N’attendez pas le dernier jour et ne distribuez pas les biens précipitamment.

Donations et avancements : calculer le rapport

Toute donation n’est pas automatiquement rapportable. Nature, but et dispositions valables comptent. Une dispense de rapport ne supprime pas automatiquement réserves ou engagements contractuels.

Une donation mixte combine contre-prestation et avantage gratuit voulu. Une maison vendue CHF 75'000 alors qu’elle vaut CHF 150'000 comporte une moitié donnée. Si la valeur pertinente atteint CHF 300'000, la portion à rapporter selon la méthode des quotes-parts peut être CHF 150'000.

Ce montant n’est pas automatiquement dû à un frère ou une sœur. Le calcul global du partage, avec quotes-parts, autres biens et créances, détermine un éventuel paiement. Investissements et utilisation peuvent aussi intervenir.

Soins aux proches : accord et droits possibles

Fixez si possible rémunération, prestations et preuves du vivant. Sans accord, aucun salaire horaire général n’est garanti. Des droits légaux peuvent toutefois exister, notamment pour des enfants ou petits-enfants majeurs ayant fourni travail ou revenus dans le ménage commun. Vérifiez conditions et moment pour les réclamer.

Favoriser le conjoint : régime matrimonial et usufruit

Contrat de mariage, réserves, pacte et usufruit doivent être coordonnés. L’usufruit spécial de l’art. 473 CC concerne les descendants communs ; un remariage ne met pas automatiquement fin à tout usufruit. Le droit d’habitation est distinct.

Une clause dite de démence ne garantit pas le financement public des soins. Dessaisissement, prestations complémentaires et accord concret nécessitent un examen propre.

Désigner héritiers, légataires et remplaçants

Les héritiers reprennent en principe actifs et dettes. Un legs donne une créance à une prestation déterminée sans créer à lui seul la qualité d’héritier. Si vous ne distribuez que des objets, clarifiez aussi le reste de la succession.

Un remplaçant intervient en cas de prédécès ou de répudiation ; la substitution fidéicommissaire prévoit une transmission ultérieure. Charges, conditions licites et mission de l’exécuteur doivent être claires.

Banque, bail et impôts après le décès

Un compte à signatures individuelles ou une procuration après décès ne garantit pas un accès bancaire illimité. Clarifiez pratique bancaire et propriété des fonds.

Le bail ne prend en principe pas fin du seul fait d’un décès. Au décès du locataire, les héritiers peuvent résilier selon l’art. 266i CO avec le délai légal pour le prochain terme légal.

Les valeurs non déclarées nécessitent une clarification fiscale. Le rappel simplifié pour les trois périodes achevées avant l’année du décès suppose notamment ignorance de l’autorité, divulgation immédiate et coopération complète. Ce n’est pas une exonération générale.

Modifier et conserver le testament

Il peut être révoqué dans une forme légale ou détruit volontairement. Une disposition ultérieure peut remplacer ou compléter l’ancienne. Indiquez-le clairement et coordonnez les originaux déposés ; un pacte ne se résilie pas simplement ainsi.

Publié le 17 octobre 2023